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牡丹江市会计管理科内控规范管理制度

发布:      时间:2013-10-12 01:10:04

为打造会计管理精品团队,更好的服务全市会计人员、服务财政中心工作、服务全市经济发展,本着职能交叉,错位管理的原则,特制定本制度,以促进我市会计管理工作向精细化、科学化管理迈进。
一、会计从业资格
(一)会计从业资格考试的报名:
1、制定全年考试工作计划。
2、向社会公布我市会计从业资格考试每期报名时间、地点。
3、报名严格按照属地管理的原则进行,有异议的由相关责任人进行确认,必要时请科负责人审核确认。
4、严格按照国家、省相关文件规定审核考生的报考条件,有异议的由科内研究后决定。
5、报名结束后及时汇总考生情况,向省上传数据,数据回传后编排考场。
6、考前进行考场机器调试,确保考试顺利进行。
7、下发准考证。
8、组织局纪检、人事及其他业务科室人员参与监考工作,严格考试纪律,杜绝任何违规、违纪行为,增加考试的透明度。
9、向社会公布考试成绩,并打印合格考生成绩单。
(二)会计从业资格证书的申领:
1、严格审核申领条件,有异议的科内研究后决定。
2、符合条件的,认真填写《黑龙江省会计从业资格考试报名(申请)表》、《颁发会计从业资格证书的决定》、《会计从业资格证书申请(受理、不受理)通知单》,并在《行政许可法》规定的时限内制发证书。
(三)会计从业资格证书的调出和调入:
1、调出:认真审核会计人员调出要件,并做好档案的留存备查。要件缺失的,责成办理人补齐相关资料。调出条件完备后由相关责任人办理调出手续。
2、调入:认真填写《黑龙江省会计从业资格考试报名(申请)表》,留存持证人相关基础信息资料复印件,并重新制发证书。
二、会计人员继续教育
1、结合省厅下发的继续教育文件制定我市年度会计人员继续教育培训计划。
2、确定培训内容和培训时间,下发当年继续教育文件,并向社会进行公告。
3、由相关责任人与培训机构(牡丹江大学成教学院会计培训中心)商议具体培训计划。
4、进行继续教育师资培训。
5、明确会计管理科是会计人员培训的主抓部门,培训的组织和开展过程中出现任何情况,培训机构必须及时报科内处理,杜绝只交钱不培训的行为,特殊情况无法参加培训的,由培训机构上报人员名单,经相关责任人审核后报科负责人批准,培训机构不得擅自决定培训人是否参加培训。
6、按照会计人员继续教育工作制度的要求加强对培训机构的监管,合理安排培训时间,开班、培训、结业环节,相关责任人需进行实地监督,确保培训的实效。
7、相关责任人做好培训人员的统计,确保会计从业资格证书继续教育记录情况与会计培训机构报送数字一致。
8、制证人员做好日报统计工作。
三、会计执法检查
1、根据省厅下发的会计执法检查文件制定我市年度会计执法检查工作方案。
2、确定被查单位和检查工作时间,下发相关文件,并向社会进行公告。
3、由相关责任人与局监督处进行协调、沟通,最终确定检查单位,下达检查通知。
4、成立检查工作小组,培训检查人员。
5、进行执法检查。做好执法检查工作记录,执法检查过程中秉公执法,遇到疑难问题由相关责任人及时向领导汇报,经研究后解决。
6、检查结束后由相关责任人将检查工作情况汇总,对涉及处罚的单位研究后按程序统一下达处罚决定。
7、将检查工作总结向领导汇报并上报省厅。
四、代理记账审批
(一)审批
1、由相关责任人按照程序严格审核申报单位的上报资料。
2、专人实地核查申报人条件。
3、符合申报条件的报请科负责人签批。
4、对拟批准代理记账单位进行社会公示。
5、公示期后下发代理记账批准文件,制发代理记账资格证书。
(二)监管
1、由相关责任人定期对已批准代理记账机构进行检查。
2、每年4月30日前,由相关责任人审核代理记账机构年审资料。
3、对代理记账机构开展业务中出现的问题或者举报认真进行核实,及时将情况向科负责人进行汇报,具体事项经科务会研究后报主管局长处理。
五、高级会计师评审
1、按省厅规定的时间由相关责任人接受高级会计师报名。
2、及时向省厅上报考生基本情况,并根据省厅回复组织考生参加全国统一考试。
3、审核成绩已通过考生的高级会计师评审材料,报送材料不完备的有相关责任人告知报送人及时补齐资料。
4、在省厅规定的时间内呈报评审材料。
5、向通过考评的人员颁发高级会计师证书,并返还未通过人员送审材料。
6、将获得高级会计师资格的人员录入高级会计师数据库,完善高级会计师档案管理。
六、电算化备案
1、由相关责任人审核电算化备案单位送审材料。
2、建立电算化备案单位档案。
3、对实行电算化管理单位财务核算过程中出现的问题及时报科负责人,必要时经科务会研究决定后处理。
七、建账监管
1、与财政票据监管中心密切配合,每年12月1日至下一年度3月31日进行集中办理建账监管。
2、由相关责任人审核单位报送的建账监管资料,符合条件的予以进行建账监管登记。
3、对实行建账监管单位实行IC卡管理,并在会计账簿(含电算化备案单位打印的年度会计账簿)上加盖简章监管戳记。
4、对建账监管过程中出现的问题及时报科负责人,必要时经科务会研究决定后处理。